منع أو اكتشاف الاختلاس والتلاعب

أهداف البرنامج :

  • تمثل عملية منع و/أو اكتشاف الاختلاس والتلاعب أحد أكبر التحديات التى تواجه الإدارة العليا فى الشركات والمنشآت لما تنطوى عليه من إمكانية أحداث خلل فى أرباح الشركات ، وبناء عليه فأن هدف هذا البرنامج هو منع و/أو اكتشاف الاختلاس والتلاعب من خلال عرض وتطبيق نموذج تحديد درجة احتمال التعرض للاختلاس وإيضاح دور المراجعة الداخلية فى منع واكتشاف الاختلاس وبيان كيفية بناء الثقافة المضادة للاختلاس والتلاعب فى الشركات مع توضيح دور الرقابة الداخلية فى منع واكتشاف الاختلاس والتلاعب فى كافة المجالات فى الشركة . وأخيرا سيتم عقد ورشة عمل  منع و/أو اكتشاف الاختلاس والتلاعب.

المحاور الرئيسية :

اليوم الأول:

الاختلاس : ماهيته ومجالاته

  • الأصول القابلة للاختلاس

  • الأساليب المستخدمة فى اختلاس النقدية

  • الموظفون الذين يختلسون

  • خصائص الاختلاس

  • أمثلة على الاختلاس (لصالح المنشأة  - للأضرار بالمنشأة)

اليوم الثانى:

دراسة مسحية عن الاختلاس والتلاعب :

  • تعرض بعض الأنشطة للاختلاس بصورة أكبر

  • أساليب اكتشاف الاختلاس

  • أسباب الامتناع عن الإبلاغ عن الاختلاس

  • الأساليب الشائعة للاختلاسحقائق – ما هي التكاليف أو الخسائر الأخرى نتيجة الاختلاس Hidden Cost

 

اليوم الثالث:

تأثير تكنولوجيا المعلومات على الاختلاس والتلاعب:

  • الحاسب الآلي

  • الإنترنت

  • التجارة الإلكترونية

  • دور الرقابة الداخلية فى منع و/أو اكتشاف  الاختلاس :

  • تعريف نظام الرقابة الداخلية

  • أنظمة الرقابة الداخلية

  • نظام الرقابة المحاسبية

  • نظام الرقابة الإدارية

  • نظام الضبط الداخلي

  • مقومات نظام الرقابة الداخلية

  • التلاعب المحتمل في المبيعات

  • والإجراءات الرقابية للمشتريات

  • فى مجالات العقارات والآلات والمعدات

  • المقبوضات النقدية

  • المدفوعات النقدية

  • الاستثمارات

  • حقوق الملاك

  • دور ملاحظات المراجع الخارجي حول نظام الرقابة الداخلية في منع الاختلاس والتلاعب (حسب المعيار الأمريكي )

اليوم الرابع :

دور المراجعة الداخلية فى منع واكتشاف الاختلاس :

  • معايير المراجعة الداخلية

  • المعيار 280         - بذل العناية المهنية

  • المعيار 300         - نطاق العمل

  • الخلاصة الرئيسية للمعايير

  • منع الاختلاس

  • اكتشاف الاختلاس

  • التحقيق فى الاختلاس

  • التقرير عن الاختلاس

  • نموذج تحديد درجة احتمال التعرض للاختلاس:

  • المنهج الأمني

  • المحيط الإداري

  • الفصل بين المهام

  • السياسة الخاصة بالموظفين

  • أنظمة الحاسب الآلي

اليوم الخامس

Anti  Fraud Culture(الثقافة المضادة للاختلاس والتلاعب فى الشركات

  • مسئولية من ؟

  • كيف تتم ؟

  • ماذا تتضمن ؟

  • حالات واقعية فى مجال الاختلاس والتلاعب:

  • حالة (1) : تحديد مكونات الأرصدة الدائنة

  • حالة (2) : العاملون بالخفاء

  • حالة (3) : الموزع المحتال

  • حالة (4) : النفايات النقية

  • حالة (5) : الموظف المجد

  • حالة (6) : التاجر الفاشل

  • حالة (7) : مدير فوق الشبهات

  • ورشة عمل منع و/أو اكتشاف الاختلاس والتلاعب وتتضمن حلقة نقاش حول :

  • تساؤلات المشاركين

  • أفضل أساليب التعامل مع الاختلاس و التلاعب

المواعيد المتاحة

برشلونة
من 22-04-2024    الى 26-04-2024
براغ
من 22-04-2024    الى 26-04-2024
لندن
من 29-04-2024    الى 03-05-2024
اسطنبول
من 06-05-2024    الى 10-05-2024
براغ
من 20-05-2024    الى 24-05-2024
الرياض
من 03-06-2024    الى 07-06-2024
اسطنبول
من 03-06-2024    الى 07-06-2024
بيروت
من 17-06-2024    الى 21-06-2024
كوالالمبور
من 17-06-2024    الى 21-06-2024
لندن
من 24-06-2024    الى 28-06-2024
كوالالمبور
من 08-07-2024    الى 12-07-2024
جاكرتا
من 22-07-2024    الى 26-07-2024
المغرب
من 29-07-2024    الى 02-08-2024
الرياض
من 12-08-2024    الى 16-08-2024
كوالالمبور
من 19-08-2024    الى 23-08-2024
الكويت
من 19-08-2024    الى 23-08-2024
لندن
من 26-08-2024    الى 30-08-2024
عمان
من 26-08-2024    الى 30-08-2024
دبى
من 26-08-2024    الى 30-08-2024
سنغافورة
من 09-09-2024    الى 13-09-2024
الكويت
من 23-09-2024    الى 27-09-2024
الكويت
من 23-09-2024    الى 27-09-2024
برشلونة
من 30-09-2024    الى 04-10-2024
دبى
من 07-10-2024    الى 11-10-2024
عمان
من 14-10-2024    الى 18-10-2024
القاهرة
من 28-10-2024    الى 01-11-2024
ميونخ
من 28-10-2024    الى 01-11-2024
مدريد
من 11-11-2024    الى 15-11-2024
براغ
من 18-11-2024    الى 22-11-2024
برشلونة
من 25-11-2024    الى 29-11-2024
باريس
من 16-12-2024    الى 20-12-2024
الخبر
من 16-12-2024    الى 20-12-2024
ميونخ
من 30-12-2024    الى 03-01-2025