ادارة النقدد وإعداد الموازنات التقديرية

موجه الى :

المديرين ونوابهم ومساعديهم والعاملين في الإدارات التالية في الشركات والمؤسسات في كل القطاعات:

• الموازنة

• المحاسبة والتدقيق

• الإدارة المالية

• الاستراتيجية

• التخطيط والرقابة،

• البحوث والتطوير

المحاور الريئسية:

المحور الأولى

الأساليب الحديثة في التحليل المالي:

• كيفية قياس مدى نجاح الإدارة في المحافظة على السيولة المتاحة والاستغلال الأمثل لها .

• الكشف عن نقاط الضعف والقوة في كيفية إدارة الأصول ومصادر التمويل.

• سبل تطوير سياسة التمويل التي تتبعها المؤسسة.

• أسس المفاضلة بين سبل التمويل المتاحة.

• سبل تخفيض المخاطر التي تتعرض لها المؤسسة.

• علاج الخلل والاضطراب المالي .

المحور الثاني

إطار المحاسبة عن التدفقات النقدية .

• السيولة .

• المفهوم .

• العسر المالي الفني.

• العسر المالي الحقيقي.

• مصادر الحكم وتقييم السيولة قصيرة الأجل .

• مؤشرات السيولة التي ترتبط بقائمة المركز المالي ( الميزانية ). Fund Flow

• مؤشرات سيولة ترتبط بقائمة الدخل.

المحور الثالث

قائمة التدفقات النقدية:

• مدى كفاية التدفق النقدي Cash Flow Adequacy Ratio

• مؤشرات التدفق النقدي إلى النفقات الرأسمالية  Cash to Capital Expenditures Ratio

• مؤشرات التدفق النقدي إلى الديون Cash to Total Debt Ratio

• مؤشر التدفق النقدي الحر Total Free Cash Flow Ratio

• مقارنة صافى الربح مع صافى التدفقات النقدية من التشغيل.

• عائد التدفق النقدي.

• التدفق النقدي إلى الأصول.

المحور الرابع

الأساليب الحديثة للتنبؤ بقائمة التدفقات النقدية:

• ما هي أهمية إعداد قائمة للتدفق النقدي.

• أهداف قائمه التدفقات النقدية.

• الاستخدام الداخلي والخارجي لقائمه التدفقات النقدية.

• مما تتكون قائمة التدفق النقدي.

• أنشطة التدفقات النقدية.

• لماذا كلمة النقدية وما في حكمها ؟

• شكل قائمه التدفقات النقدية .

المحور الخامس

الرقابة على التدفقات النقدية التي تتأثر بها الموازنة العامة:

• المقارنة بين أساس الاستحقاق والأساس النقدي.

• أسباب التحول إلى الأساس النقدي.

• ما هو الفرق بين قائمه الدخل وقائمه التدفقات النقدية ؟

• التمييز بين الموازنة النقدية وقائمه التدفقات النقدية .

المحور السادس

الرقابة على عمليات البنك ومطابقتها

• الرقابة على الإيداعات عن طريق مطابقة إشعارات الإضافة الواردة من البنك مع قسائم الإيداع المرسلة إليه ثم مراجعة مفرداتها على المقيد بدفتر النقدية.

• مطابقة جملة المبالغ المودعة في البنك مع جملة المقبوضات كما هي مثبتة في دفتر النقدية عن الفترة موضوع المراجعة.

• الرقابة على المسحوبات عن طريق مطابقة كعوب الشيكات مع إشعارات الخصم الواردة من البنك.

• مطابقة المبالغ المودعة والمسحوبة في كشف حساب البنك مع المبالغ المقيدة في دفتر النقدية

• مطابقة تواريخ إيداع النقدية الواردة بكشف حساب البنك مع التواريخ الظاهرة بدفتر النقدية

المحور السابع

الموازنات التخطيطية

• التعريف والأهمية

• الأنواع وكيفية الإعداد

• دور الموازنات في الرقابة والتخطيط

• حالات تطبيقية

المحور الثامن

التخطيط

• المبادىء الأساسية

• استخدام الموازنات المرنة لقياس الإيرادات

• استخدام الموازنات المرنة لقياس المصروفات

• التخطيط والرقابة للتدفقات النقدية

• تحليل الانحرافات ومعالجتها

المحور التاسع

الطرق الرياضية في التنبؤ بالأرقام

• الرسم البياني

• المعادلات الرياضية

• السلاسل الزمنية

• الانحدار والارتباط

• الحدّان الأعلى والأدنى

المحور العاشر

التنبؤ

• ماهية وطرق استخدامه

• مزايا وعيوب الطرق المختلفة للتنبؤ

• اتخاذ القرارات في ظل التأكد وعدم التأكد

الموازنات الشاملة

• موازنة الإنتاج

• موازنة المبيعات

• الموازنة النقدية