إعداد بيان التدفقات النقدية وأهميته في تقييم الوضع المالي للمنشأة

الأهداف العامة:

• إكساب المشاركين المهارة اللازمة لإعداد قائمة التدفقات النقدية والهدف منها وكيفيه استخدامها والاستفادة منها في تحليل وفهم أوضاع المنشأة المالية ومفهوم النقد المعادل، وهيكلة قائمة التدفقات النقدية، والأنشطة التشغيلية والبيانات المطلوبة لإعداد قائمة التدفقات النقدية.

• تمكين المشاركين من تهيئة التقارير المالية لإجراء التحليل المالي ، واستخدام أدوات حديثة يمكن من خلالها تقييم الأداء المالي للمنظمات وتحليل مؤشرات الربحية والسيولة والمديونية وتقييم كفاءة استخدام الموارد في ضوء حالات عملية متنوعة .

• تزويد المشاركين بأدوات حديثة للتنبؤ بالأداء المالي المستقبلي والتقرير عن حالات الفشل أو النجاح المالي للمنظمات ، واستعراض مداخل إعادة الهيكلة .

الفئة المستهدفة:

• مديرو وموظفو الشركات والمؤسسات والبنوك الذين تتطلب طبيعة عملهم استخدام البيانات المحاسبية وتحليلها.

المحاور الرئيسية :

المحور الأول :

إعادة عرض القوائم المالية وفقا لمعايير المحاسبة الدولية تمهيدا لاجراء التحليل المالي

• القوائم المالية – أنواع – فروض - مبادئ

• عرض قائمة المركز المالي

• الشكل التقليدي

• الشكل المعدل وفقا لمعيار المحاسبة الدولي رقم (1)

• عرض قائمة الدخل

• الشكل التقليدي

• الشكل المعدل وفقا لمعيار المحاسبة الدولي رقم (1)

• عرض قائمة التدفقات النقدية - معيار المحاسبة الدولي رقم (7) :

• الشكل التقليدي

• الشكل المعدل وفقا لمعيار المحاسبة الدولي رقم (7)

• البيانات المطلوبة لإعداد قائمة التدفقات النقدية

• تحليل قائمة التدفقات النقدية والمعيار المحاسبي الدولي السابع.

المحور الثاني :

التحليل المالي الاستراتيجي للقوائم المالية (التحليل الاستراتيجي لقائمة الميزانية) :

• تحليل سياسة الاستثمار

• تحليل سياسة التمويل

• تحليل سياسة النمو

• تحليل سياسة تمويل النمو

• التحليل الاستراتيجي لقائمة الدخل

• تحليل كفاءة التشغيل

• تحليل كفاءة الإدارة

• التحليل الاستراتيجي لقائمة التدفقات النقدية

• تحليل دورة حياة المشروع (نمو – استقرار – انهيار)

المحور الثالث :

التحليل المالي وعلاج خلل الهياكل التمويلية والفشل المالي

• النموذج المثالي

• نموذج العجز في السيولة

• نموذج الفائض في السيولة

• النموذج التقليدي

• نموذج التمان نموذج كمبورت

• استخدام الأساليب الرياضية والإحصائية لدراسة التلاعب والاحتيال المالي في البيانات المالية

• الطريقة المباشرة لاعداد التدفقات النقدية.

• الطريقة غير المباشرة لاعداد التدفقات النقدية.

المحور الرابع :

هيكل التمويل في الشركات

• مفهوم هيكل التمويل

• مفهوم الرافعة المالية

• مكونات هيكل التمويل

• الاقتراض من البنوك

• الفرق بين البنوك التجارية والإسلامية

• معايير الاقتراض من البنوك التجارية والإسلامية

• تكلفة التمويل

• اختيار هيكل التمويل الأمثل

• قائمة التدفقات وأهميتها والهدف منها.

• النقدية المعادلة وهيكلة قائمة التدفقات النقدية.

المحور الخامس :

أساليب التحليل المالي

• التحليل الأفقي والتحليل الراسي

• استخدام المؤشرات المالية

• التحليل المالي بالنسب غير المالية

• الأنشطة التشغيلية والأنشطة الاستثمارية والأنشطة التمويلية.