التدقيق المحاسبى وضبط المخالفات والاحتيال وادارة التحقيقات المالية

الهدف من البرنامج:

• تعريف المشاركين بالمظاهر المختلفة للاحتيال والتحريف والفساد المالي .

• استعراض المداخل المختلفة للتعامل مع مشكلات الاحتيال والفساد المالي .

• استعراض تجربة الاتحاد الدولي للمحاسبين لمخاطر الاحتيال والفساد المالي .

• تمكين المشاركين من تشخيص والتنبؤ بمخاطر الاحتيال المالي وذلك من خلال عدد من القضايا والممارسات العملية .

• تزويد المشاركين بأحدث إصدارات المنظمات المهنية ومعايير التدقيق الدولية حيال الفساد

• والتحريف المالي ومدى مسئوليتهم .

• تنمية وتفعيل الجوانب العملية لتشخيص وتحديد أوجه التلاعب والتحريف المالي من خلال أمثلة

• تطبيقية متنوعة .

• تمكين المشاركين من ضبط واكتشاف الاحتيال المالي والتحريفات في البيانات المالية من خلال

• أدوات حديثة وباستخدام الحاسب الالى

المحتويات الأساسية:

• الوحدة الأولى :

• مفهوم وأنواع وماهية وطرق الاحتيال المالى:

• مفهوم الاختلاس والاحتيال المالى والفرق بينه وبين الأخطاء .

• الأنواع المختلفة للاحتيال المالى ) التلاعب فى الحسابات ،الرشوة ، الاختلاس والسرقة ، سوء

• استغلال الوظيفة ، مجاملات ذوي العلاقة ، إصدار قوائم مالية لا تعبر عن الحقيقة(.

• تزايد ظاهرة الاحتيال والفساد في المنشآت

• لماذا يحدث الاحتيال المالي؟

• من هي الجهة أو الجهات التي يمكن لها القيام بالاحتيال المالي؟

• أهم العوامل الدالة على وجود الاحتيال

الوحدة الثانية :

• طرق الاحتيال المالى والخدع المحاسبية

• طبيعة وصور الخدع المحاسبية فى ضوء معايير المحاسبة الدولية

• طرق الاحتيال المالي في الإيرادات

• طرق الاحتيال المالى فى المصروفات

• طرق الاحتيال المالي في تقييم المخزون والمخازن

• طرق الاحتيال المالي في تقييم الموجودات

• طرق الاحتيال المالي في المشتريات

• طرق الاحتيال المالي في الأحداث اللاحقة

الوحدة الثالثة :

• أساليب كشف طرق الاحتيال والخدع باستخدام إجراءات الفحص التحليلي بالحاسب الالى

• ماهية الفحص التحليلي

• الإجراءات المبدئية

• التخطيط لأداء الفحص التحليلي

• اختبارات الفحص التحليلي

• فحص الانحرافات الهامة

• توثيق إجراءات الفحص التحليلي

• تطبيق إجراءات الفحص التحليلي على العمليات النقدية

• تطبيق إجراءات الفحص التحليلي على إدارات ) دوائر ( المخزون والمستودعات.

• استخدامات متنوعة للأساليب الحديثة في أعمال التدقيق وكشف الاحتيال المالي بالتطبيق على

• إدارة المبيعات والتحصيل، وإدارة الأفراد والمشتريات والمخازن.

• تطبيقات عملية باستخدام الحاسوب

الوحدة الرابعة :

• نظم الرقابة الداخلية الالكترونية للوقاية من الاحتيال المالي

• ماهية الرقابة الداخلية؟

• فروع الرقابة الداخلية

• العلاقة بين فروع الرقابة الداخلية وأساليب الرقابة.

• أدوات فحص هيكل الرقابة الداخلية

• أهمية فحص المدقق لنظام الرقابة الداخلية

• استراتيجيات فحص هيكل الرقابة الداخلية ؟

• المقومات الأساسية لنظام الرقابة الداخلية الالكترونية ؟

• تطبيقات عملية في بناء نظم الرقابة الداخلية على العمليات النقدية ،المخازن ،الأصول الثابتة.

• حالات الاحتيال المالي والوقاية منها في ظل استخدام الحاسبات الصغيرة ،

• حالات الاحتيال المالي والوقاية منها في ظل نظم الحاسبات الإلكترونية

• حا

• قابة الداخلية الالكترونية للوقاية من الاحتيال الماليلات الاحتيال المالي والوقاية منها في ظل نظم قواعد البيانات ،

الوحدة الخامسة :

• الاستراتيجيات المتقدمة فى ضبط الاختلاسات المالية والخدع المحاسبية فى ضوء المعايير الدولية

• استراتيجيات كشف الاختلاسات المالية والخدع المحاسبية فى ضوء معايير المحاسبة الدولية

• تقنيات تدقيق وكشف الاختلاسات والخدع المحاسبية فى ضوء معايير التدقيق الدولية

• المراجعة الداخلية وكشف الاختلاسات والخدع المحاسبية فى ظل استخدام الحاسب الالى

• تطبيقات وحالات عملية متنوعة

• تقييم واختتام البرنامج