الرقابة الشاملة على النقدية وإدارة الخزينة

المحاور التفصيلية

المحور الأول

الأساليب الحديثة في التحليل المالي:

• كيفية قياس مدى نجاح الإدارة في المحافظة على السيولة المتاحة والاستغلال الأمثل لها .

• الكشف عن نقاط الضعف والقوة في كيفية إدارة الأصول ومصادر التمويل.

• سبل تطوير سياسة التمويل التي تتبعها المؤسسة.

• أسس المفاضلة بين سبل التمويل المتاحة.

• سبل تخفيض المخاطر التي تتعرض لها المؤسسة.

• علاج الخلل والاضطراب المالي .

المحور الثاني

إطار المحاسبة عن التدفقات النقدية السيولة :

المفهوم

• العسر المالي الفني

• العسر المالي الحقيقي

• مصادر الحكم وتقييم السيولة قصيرة الأجل .

• مؤشرات السيولة التي ترتبط بقائمة المركز المالي ( الميزانية ). Fund Flow

• مؤشرات سيولة ترتبط بقائمة الدخل

المحور الثالث

قائمة التدفقات النقدية:

• مدى كفاية التدفق النقدي Cash Flow Adequacy Ratio

• مؤشرات التدفق النقدي إلى النفقات الرأسمالية Cash to Capital Expenditures Ratio

• مؤشرات التدفق النقدي إلى الديون Cash to Total Debt Ratio

• مؤشر التدفق النقدي الحر Total Free Cash Flow Ratio

• مقارنة صافى الربح مع صافى التدفقات النقدية من التشغيل.

• عائد التدفق النقدي.

• التدفق النقدي إلى الأصول.

المحور الرابع

الأساليب الحديثة للتنبؤ بقائمة التدفقات النقدية:

• ما هي أهمية إعداد قائمة للتدفق النقدي.

• أهداف قائمه التدفقات النقدية.

• الاستخدام الداخلي والخارجي لقائمه التدفقات النقدية.

• مما تتكون قائمة التدفق النقدي.

• أنشطة التدفقات النقدية.

• لماذا كلمة النقدية وما في حكمها ؟

• شكل قائمه التدفقات النقدية .

المحور الخامس

• الرقابة على التدفقات النقدية التي تتأثر بها الموازنة العامة:

• المقارنة بين أساس الاستحقاق والأساس النقدي.

• أسباب التحول إلى الأساس النقدي.

• ما هو الفرق بين قائمه الدخل وقائمه التدفقات النقدية ؟

• التمييز بين الموازنة النقدية وقائمه التدفقات النقدية .

المحور السادس

الرقابة على عمليات البنك ومطابقتها

[list  type="bullet"]

• الرقابة على الإيداعات عن طريق مطابقة إشعارات الإضافة الواردة من البنك مع قسائم الإيداع المرسلة إليه ثم مراجعة مفرداتها على المقيد بدفتر النقدية.

• مطابقة جملة المبالغ المودعة في البنك مع جملة المقبوضات كما هي مثبتة في دفتر النقدية عن الفترة موضوع المراجعة.

• الرقابة على المسحوبات عن طريق مطابقة كعوب الشيكات مع إشعارات الخصم الواردة من البنك.

• مطابقة المبالغ المودعة والمسحوبة في كشف حساب البنك مع المبالغ المقيدة في دفتر النقدية

• مطابقة تواريخ إيداع النقدية الواردة بكشف حساب البنك مع التواريخ الظاهرة بدفتر النقدية