المحاسبة المالية المتقدمة ، تقييم ، تحليل الأداء المالي وإدارة المخاطر المالية وإعداد الموازنات

أهداف البرنامج :

• يهدف البرنامج الي تقديم مجموعة من المعارف للمشاركين حول تطور نظم المعلومات المالية في ظل تزايد المخاطر المالية بمنظمات الاعمال .

• تزويد المشاركين بمجموعة من المعارف الخاصة بمعايير التقارير المالية الدولية الجديدةIFRS  والتعرف علي اوجه التغير الذي صاحب تطبيق هذه المعايير علي بيئات الاعمال الدولية والعربية .

• إبراز كيفية الاستخدام والانتفاع من التقارير المالية عن طريق القراءة النقدية لها ، وبما يمكن من الحكم على متانة وقوة المراكز المالية  للمنظمات وبما يسهم في تدعيم العديد من القرارات الإدارية.

• تزويد المشاركين بأدوات حديثة للتنبؤ بالأداء المالى المستقبلى والتقرير عن حالات الفشل أو النجاح المالى للمنظمات ، واستعراض مداخل إعادة الهيكلة المالية .

• تزويد المشاركين بكافة المشكلات المهنية التي صاحبت تطبيق بعض المعالجات المحاسبية لبعض المعايير المحاسبية .

• يهدف البرنامج الي تقديم مجموعة من الأدوات المالية الحديثة للمشاركين حول استخدام الموازنات التخطيطية في إدارة المخاطر المالية.

• إكساب المشاركين مهارات في التعامل مع مشكلات واقعية من الممارسة العملية والتطبيق العملي في إدارة المخاطر المالية .

المحاور الرئيسية :

الوحدة الأولي :

تطور نظم المعلومات المحاسبية الدولية

• الغاء معايير المحاسبة الدولية في 2011  IAS

• تطور نظم المعلومات المحاسبية وفقا للعلاقة الاقتصادية للمعايير الدولية

• المشروع المشترك لتطوير نظرية المحاسبة (2011-2005  ) IASB & FASB

• صدور معايير التقارير المالية 2010  IFRS

• مؤسسة معايير التقارير المالية الدولية IFRS Foundation

الوحدة الثانية:

ومعايير التقارير المالية IAS عرض القوائم المالية وفقا للمعايير الدولية2010 IFRS

• عرض القوائم في ضوء IFRS (DRAFT – 7 IAS – 1 IAS )

• عرض قائمة المركز المالي  Balance Sheet

• عرض قائمة الدخل الشامل  Comprehensive Income Statement

• عرض قائمة التدفقات النقدية  Cash Flows Statement

• الإيضاحات المتممة Š Š

الوحدة الثالثة :

الاستراتيجيات الحديثة في تقرير وتحليل الاداء المالي Š Š

• التحليل الافقي والتحليل الراسي للبيانات المالية Horizontal  Vertical analysis &

• قياس المؤشرات المالية  Financial ratios

• النسب المرجعة  Benchmarking

الوحدة الرابعة :

التحليل المالي الاستراتيجي للقوائم المالية

• التحليل الاستراتيجي لقائمة المركز المالي Š

• التحليل الاستراتيجي لقائمة الدخل الشامل Š

• التحليل الاستراتيجي لقائمة التدفقات النقدية

الوحدة الخامسة :

استخدام الاساليب الاحصائية في التنبؤ بالفشل المالي و قياس الاحتيال المالي

• استخدام اسلوب الانحدار في التنبؤ بالفشل المالي Going Concern

• نموذج التمان  Altman Z-Score

• نموذج كمبورت  Comport Z-Score

• نموذج كيدا  Kida

• نموذج شيرود  Sherrod

• استخدام اسلوب الارتباط المالي في مخاطر الغش في البيانات المالية Š Š

• استخدام تقييم منظمة مانجو للتحقق من سلامة الادارة المالية auditing risk test MANGO

الوحدة السادسة:

ادارة المخاطر المالية Financial Risks

• مفهوم المخاطر المالية Š Š

• انواع المخاطر التي تواجه المنظمات Š Š

• دور المحاسب والمدقق في قياس المخاطر Š Š

• تقييم المخاطر

الوحدة السابعة:

تقييم المخاطر المالية المرتبطة بمعالجة الموجودات

• تقييم مخاطر الأصول والممتلكات طويلة الأجل  - Fixed Asset – وفقا للمعيار 16 IAS

• تقييم مخاطر تدني قيمة الاصول  - Impairment of Assets– وفقا للمعيار 36 IAS

• تقييم مخاطر الاصول المعنوية  - Goodwill- وفقا للمعيار  -38 IAS-  3 IFRS

الوحدة الثامنة :

تقييم المخاطر المالية المرتبطة بمعالجة الاستثمارات المالية والتاجير التمويلي

• تقييم مخاطر الأدوات المالية  - Financial Assets- وفقا للمعيارIFRS  39 IAS – 9

• تقييم مخاطر التاجير التمويلي  - Lease – وفقا للمعيار 17 IAS

الوحدة التاسعة:

الموازنات التخطيطية وتحليل وقياس المخاطر المالية.

• مفهوم الموازنة ووظائفها

• الموازنة العامة للدولة وموازنات الشركات

• منهج بناء الموازنات بمنظمات الاعمال

• مبادى ووظائف الموازنة التخطيطية

• أنواع الموازنات وعلاقتها بتقييم وقياس المخاطر المالية

• مفهوم وانواع المخاطر التشغيلية التي تواجه المنشات

الوحدة العاشرة:

استخدام الموازنات الجارية في تقييم المخاطر المالية

• إعداد موازنة الإيرادات

• أساليب التنبؤ بالإيرادات

• إعداد الموازنة الجارية )التشغيلية(

• أساليب التنبؤ بالنفقات

• تقارير تقييم المخاطر المالية قصيرة الاجل باستخدام الموازنة الجارية

الوحدة الحادية عشر:

استخدام الموازنات النقدية في تقييم المخاطر المالية

• تقييم السيولة

• طرق إعداد ومكونات الموازنة النقدية

• إدارة السيولة فى ضوء الموازنة النقدية وحالات العسر المالى الفنى والحقيقي .

• تقارير تقييم المخاطر المالية قصيرة الاجل باستخدام الموازنة النقدية

الوحدة الثانية عشر:

استخدام الموازنات الاستثمارية في تقييم المخاطر المالية

• طرق إعداد ومكونات الموازنة الاستثمارية

• مداخل تمويل الموازنة الاستثمارية

• نماذج تقييم المشروعات الاستثمارية المدرجة بالموازنة .

• تقارير تقييم المخاطر المالية طويلة الاجل باستخدام الموازنة الاستثمارية