المحاسبة المالية المتقدمة وتقييم ، تحليل الأداء المالي

أهداف البرنامج :

• يهدف البرنامج الي تقديم مجموعة من المعارف للمشاركين حول تطور نظم المعلومات المالية في ظل تزايد المخاطر المالية بمنظمات الاعمال .

• والتعرف علي اوجه التغير الذي صاحب IFRS تزويد المشاركين بمجموعة من المعارف الخاصة بمعايير التقارير المالية الدولية الجديدة Š Š

• تطبيق هذه المعايير علي بيئات الاعمال الدولية والعربية .

• إبراز كيفية الاستخدام والانتفاع من التقارير المالية عن طريق القراءة النقدية لها ، وبما يمكن من الحكم على متانة وقوة المراكز المالية Š Š

• للمنظمات وبما يسهم في تدعيم العديد من القرارات الإدارية.

• تزويد المشاركين بأدوات حديثة للتنبؤ بالأداء المالى المستقبلى والتقرير عن حالات الفشل أو النجاح المالى للمنظمات ، واستعراض مداخل Š Š

• إعادة الهيكلة المالية .

• تزويد المشاركين بكافة المشكلات المهنية التي صاحبت تطبيق بعض المعالجات المحاسبية لبعض المعايير المحاسبية . Š Š

• يهدف البرنامج الي تقديم مجموعة من الأدوات المالية الحديثة للمشاركين حول استخدام الموازنات التخطيطية في إدارة المخاطر المالية. Š Š

• إكساب المشاركين مهارات في التعامل مع مشكلات واقعية من الممارسة العملية والتطبيق العملي في إدارة المخاطر المالية .

المحتويات الرئيسية :

تطور نظم المعلومات المحاسبية الدولية

• الغاء معايير المحاسبة الدولية في  2011 IAS

• تطور نظم المعلومات المحاسبية وفقا للعلاقة الاقتصادية للمعايير الدولية Š Š

• المشروع المشترك لتطوير نظرية المحاسبة IASB & FASB ( ( 2011-2005

• صدور معايير التقارير المالية 2010  IFRS

• مؤسسة معايير التقارير المالية الدولية IFRS Foundation

• عرض القوائم المالية وفقا للمعايير الدولية IAS ومعايير التقارير المالية 2010 IFRS

• عرض القوائم في ضوء Š( IFRS (DRAFT – 7 IAS – 1 IAS

• عرض قائمة المركز المالي Š Š Balance Sheet

• عرض قائمة الدخل الشامل Comprehensive Income Statement

• عرض قائمة التدفقات النقدية Š Š Cash Flows Statement

• الإيضاحات المتممة Š Š

الاستراتيجيات الحديثة في تقرير وتحليل الاداء المالي Š Š

• التحليل الافقي والتحليل الراسي للبيانات المالية  Š Š Vertical analysis & Horizontal

• قياس المؤشرات المالية Š Financial ratios

• النسب المرجعة Benchmarking

التحليل المالي الاستراتيجي للقوائم المالية

• التحليل الاستراتيجي لقائمة المركز المالي Š Š

• التحليل الاستراتيجي لقائمة الدخل الشامل Š Š

• التحليل الاستراتيجي لقائمة التدفقات النقدية

استخدام الاساليب الاحصائية في التنبؤ بالفشل المالي و قياس الاحتيال المالي

• استخدام اسلوب الانحدار في التنبؤ بالفشل المالي Š Š Going Concern

• نموذج التمان Altman Z-Score

• نموذج كمبورت Comport Z-Score

• نموذج كيدا  Š Kida

• نموذج شيرود Š Sherrod

• استخدام اسلوب الارتباط المالي في مخاطر الغش في البيانات المالية Š Š

• استخدام تقييم منظمة مانجو للتحقق من سلامة الادارة المالية Š Š MANGO auditing risk test

ادارة المخاطر المالية Financial Risks

• مفهوم المخاطر المالية Š Š

• انواع المخاطر التي تواجه المنظمات Š Š

• دور المحاسب والمدقق في قياس المخاطر Š Š

• تقييم المخاطر Š

تقييم المخاطر المالية المرتبطة بمعالجة الموجودات

• تقييم مخاطر الأصول والممتلكات طويلة الأجل - Fixed Asset –  وفقا للمعيار 16 IAS

• تقييم مخاطر تدني قيمة الاصول - Impairment of Assets- وفقا للمعيار  36 IAS

• تقييم مخاطر الاصول المعنوية- Goodwill-   وفقا للمعيار38 IAS-  - 3 IFRS

• تقييم المخاطر المالية المرتبطة بمعالجة الاستثمارات المالية والتاجير التمويلي

• تقييم مخاطر الأدوات المالية - Financial Assets-  وفقا للمعيار IFRS      39 IAS – 9

• تقييم مخاطر التاجير التمويلي  - Lease – وفقا للمعيار 17 IAS

الموازنات التخطيطية وتحليل وقياس المخاطر المالية.

• مفهوم الموازنة ووظائفهاŠ Š

• الموازنة العامة للدولة وموازنات الشركات Š Š

• منهج بناء الموازنات بمنظمات الاعمال Š Š

• مبادى ووظائف الموازنة التخطيطية Š Š

• أنواع الموازنات وعلاقتها بتقييم وقياس المخاطر المالية Š Š

• مفهوم وانواع المخاطر التشغيلية التي تواجه المنشات Š Š

استخدام الموازنات الجارية في تقييم المخاطر المالية

• إعداد موازنة الإيرادات Š Š

• أساليب التنبؤ بالإيرادات Š Š

• إعداد الموازنة الجارية (التشغيلية) Š Š

• أساليب التنبؤ بالنفقات Š Š

• تقارير تقييم المخاطر المالية قصيرة الاجل باستخدام الموازنة الجارية Š

استخدام الموازنات النقدية في تقييم المخاطر المالية

• تقييم السيولة Š Š

• طرق إعداد ومكونات الموازنة النقدية Š Š

• إدارة السيولة فى ضوء الموازنة النقدية وحالات العسر المالى الفنى والحقيقي Š Š

• تقارير تقييم المخاطر المالية قصيرة الاجل باستخدام الموازنة النقدية Š

استخدام الموازنات الاستثمارية في تقييم المخاطر المالية

• طرق إعداد ومكونات الموازنة الاستثمارية Š Š

• مداخل تمويل الموازنة الاستثمارية Š Š

• نماذج تقييم المشروعات الاستثمارية المدرجة بالموازنة Š

• تقارير تقييم المخاطر المالية طويلة الاجل باستخدام الموازنة الاستثمارية Š Š