منع أو اكتشاف الاختلاس والتلاعب

أهداف البرنامج :

  • تمثل عملية منع و/أو اكتشاف الاختلاس والتلاعب أحد أكبر التحديات التى تواجه الإدارة العليا فى الشركات والمنشآت لما تنطوى عليه من إمكانية أحداث خلل فى أرباح الشركات ، وبناء عليه فأن هدف هذا البرنامج هو منع و/أو اكتشاف الاختلاس والتلاعب من خلال عرض وتطبيق نموذج تحديد درجة احتمال التعرض للاختلاس وإيضاح دور المراجعة الداخلية فى منع واكتشاف الاختلاس وبيان كيفية بناء الثقافة المضادة للاختلاس والتلاعب فى الشركات مع توضيح دور الرقابة الداخلية فى منع واكتشاف الاختلاس والتلاعب فى كافة المجالات فى الشركة . وأخيرا سيتم عقد ورشة عمل  منع و/أو اكتشاف الاختلاس والتلاعب.

المحاور الرئيسية :

اليوم الأول:

الاختلاس : ماهيته ومجالاته

  • الأصول القابلة للاختلاس

  • الأساليب المستخدمة فى اختلاس النقدية

  • الموظفون الذين يختلسون

  • خصائص الاختلاس

  • أمثلة على الاختلاس (لصالح المنشأة  - للأضرار بالمنشأة)

اليوم الثانى:

دراسة مسحية عن الاختلاس والتلاعب :

  • تعرض بعض الأنشطة للاختلاس بصورة أكبر

  • أساليب اكتشاف الاختلاس

  • أسباب الامتناع عن الإبلاغ عن الاختلاس

  • الأساليب الشائعة للاختلاسحقائق – ما هي التكاليف أو الخسائر الأخرى نتيجة الاختلاس Hidden Cost

 

اليوم الثالث:

تأثير تكنولوجيا المعلومات على الاختلاس والتلاعب:

  • الحاسب الآلي

  • الإنترنت

  • التجارة الإلكترونية

  • دور الرقابة الداخلية فى منع و/أو اكتشاف  الاختلاس :

  • تعريف نظام الرقابة الداخلية

  • أنظمة الرقابة الداخلية

  • نظام الرقابة المحاسبية

  • نظام الرقابة الإدارية

  • نظام الضبط الداخلي

  • مقومات نظام الرقابة الداخلية

  • التلاعب المحتمل في المبيعات

  • والإجراءات الرقابية للمشتريات

  • فى مجالات العقارات والآلات والمعدات

  • المقبوضات النقدية

  • المدفوعات النقدية

  • الاستثمارات

  • حقوق الملاك

  • دور ملاحظات المراجع الخارجي حول نظام الرقابة الداخلية في منع الاختلاس والتلاعب (حسب المعيار الأمريكي )

اليوم الرابع :

دور المراجعة الداخلية فى منع واكتشاف الاختلاس :

  • معايير المراجعة الداخلية

  • المعيار 280         - بذل العناية المهنية

  • المعيار 300         - نطاق العمل

  • الخلاصة الرئيسية للمعايير

  • منع الاختلاس

  • اكتشاف الاختلاس

  • التحقيق فى الاختلاس

  • التقرير عن الاختلاس

  • نموذج تحديد درجة احتمال التعرض للاختلاس:

  • المنهج الأمني

  • المحيط الإداري

  • الفصل بين المهام

  • السياسة الخاصة بالموظفين

  • أنظمة الحاسب الآلي

اليوم الخامس

Anti  Fraud Culture(الثقافة المضادة للاختلاس والتلاعب فى الشركات

  • مسئولية من ؟

  • كيف تتم ؟

  • ماذا تتضمن ؟

  • حالات واقعية فى مجال الاختلاس والتلاعب:

  • حالة (1) : تحديد مكونات الأرصدة الدائنة

  • حالة (2) : العاملون بالخفاء

  • حالة (3) : الموزع المحتال

  • حالة (4) : النفايات النقية

  • حالة (5) : الموظف المجد

  • حالة (6) : التاجر الفاشل

  • حالة (7) : مدير فوق الشبهات

  • ورشة عمل منع و/أو اكتشاف الاختلاس والتلاعب وتتضمن حلقة نقاش حول :

  • تساؤلات المشاركين

  • أفضل أساليب التعامل مع الاختلاس و التلاعب

المواعيد المتاحة

الكويت
من 16-03-2026    الى 20-03-2026
المغرب
من 23-03-2026    الى 27-03-2026
الكويت
من 06-04-2026    الى 10-04-2026
باريس
من 06-04-2026    الى 10-04-2026
برشلونة
من 20-04-2026    الى 24-04-2026
براغ
من 20-04-2026    الى 24-04-2026
لندن
من 27-04-2026    الى 01-05-2026
اسطنبول
من 04-05-2026    الى 08-05-2026
براغ
من 18-05-2026    الى 22-05-2026
الرياض
من 01-06-2026    الى 05-06-2026
اسطنبول
من 01-06-2026    الى 05-06-2026
كوالالمبور
من 15-06-2026    الى 19-06-2026
بيروت
من 15-06-2026    الى 19-06-2026
لندن
من 22-06-2026    الى 26-06-2026
كوالالمبور
من 06-07-2026    الى 10-07-2026
جاكرتا
من 20-07-2026    الى 24-07-2026
المغرب
من 27-07-2026    الى 31-07-2026
الرياض
من 10-08-2026    الى 14-08-2026
كوالالمبور
من 17-08-2026    الى 21-08-2026
الكويت
من 17-08-2026    الى 21-08-2026
لندن
من 24-08-2026    الى 28-08-2026
عمان
من 24-08-2026    الى 28-08-2026
دبى
من 24-08-2026    الى 28-08-2026
سنغافورة
من 07-09-2026    الى 11-09-2026
الكويت
من 21-09-2026    الى 25-09-2026
الكويت
من 21-09-2026    الى 25-09-2026
برشلونة
من 28-09-2026    الى 02-10-2026
دبى
من 05-10-2026    الى 09-10-2026
عمان
من 12-10-2026    الى 16-10-2026
القاهرة
من 26-10-2026    الى 30-10-2026
ميونخ
من 26-10-2026    الى 30-10-2026
مدريد
من 09-11-2026    الى 13-11-2026
براغ
من 16-11-2026    الى 20-11-2026
برشلونة
من 23-11-2026    الى 27-11-2026
الخبر
من 14-12-2026    الى 18-12-2026
باريس
من 14-12-2026    الى 18-12-2026
ميونخ
من 28-12-2026    الى 01-01-2027