مطابقة الحسابات والسجلات المحاسبية وإعداد ميزان المراجعة

الأهداف الرئيسية للبرنامج:

يقوم هذا البرنامج على التفاعل والمشاركة وتبادل الخبرات بين المشاركين والمدرب ، بحيث سيكون المتدرب ملما بنهاية البرنامج بالسجلات المحاسبية وإعداد ميزان المراجعة ومطابقة الحسابات ،وذلك من خلال مناقشة خمسة وحدات تدريبية رئيسية.

الفئة المستهدفة:

- المدراء الاستثمار والماليون.

- المحللين الاستثمارين والماليين.

- مدراء دوائر الائتمان والمخاطر.

- المحاسبين في الدوائر الحكومية والخاصة.

- العاملين في مجال المحاسبة والتمويل.

منهجية التدريب:

يقوم هذا البرنامج على التفاعل والمشاركة وتبادل الخبرات بين المشاركين والمدرب من خلال ورش العمل التدريبية والتمارين الجماعية وذلك باستخدام نماذج وأدوات تجعل التدريب عملية مكتملة ، بحيث سيكون المتدرب ملما بنهاية بالسجلات المحاسبية وإعداد ميزان المراجعة ومطابقة كشف البنوك.

أهمية البرنامج للمتدربين:

- التدرب على كيفية الإشراف على السجلات المحاسبية ومطابقتها لكشوف البنوك.

- التدرب على كيفية تنظيم الحسابات وتسجيلها والإجراءات المتعلقة بها وإعداد التقارير الدورية.

- التدرب على كيفية إعداد ميزان المراجعة الشهري.

- التدرب على كيفية تطبيق الدورات المستندية الملائمة لكل نشاط من أنشطة المؤسسة.

المحاور الرئيسية للبرنامج:

* الوحدة الأولى:

- الإشراف على الدفاتر المحاسبية والمستندات الأساسية في إثبات العمليات المالية في دفاتر المؤسسة.

-توثيق السجلات والقيود ومستندات الصرف ومعززاتها والمتعلقة بحسابات المؤسسة.

-تسجيل كافة المبيعات والمشتريات وفق فواتير رسمية.

* الوحدة الثانية:

- تنسيق وتنظيم المستندات المصروفة.

-تنظيم الحسابات وتسجيلها والإجراءات المتعلقة بها وإعداد التقارير الدورية عنها.

-تحصيل الإيرادات بموجب وصولات قبض مالية وإيداعها في البنك.

* الوحدة الثالثة:

-المقابلة الشهرية لحساب البنك ( مذكرة تسوية البنك).

-المطابقة اليومية مع حساب الصندوق ومع الحسابات المختلفة والبيانات المدخلة بالحاسب الآلي.

-إعداد ميزان المراجعة الشهري.

- مسك الدفاتر حسب النظام اليدوي أو بنظام الكمبيوتر على برامج متخصصة.

* الوحدة الرابعة:

- تنفيذ أعمال المحاسبة في الشركة من قبل محاسبين مختصين.

- تحضير السجلات وسندات القيد والنماذج والمطبوعات الأخرى اللازمة.

- التأكد من تطبيق الدورات المستندية الملائمة لكل نشاط من أنشطة المؤسسة.

- إعداد موازين المراجعة الشهرية والتقارير المالية الدورية.

* الوحدة الخامسة:

- تصفية العهد النقدية و الأمانات.

- استخراج ميزان المراجعة من البرنامج المحاسبي.

- إعداد المذكرة الإيضاحية ( تحليلي مصروفات ، الإيرادات ، قائمة الإهلاكات ) للعام المالي المنصرف.

- عرض ميزان المراجعة على الإدارة العليا لاعتماده ، واختتام أعمال العام المالي المنتهي.

- إرسال ميزان المراجعة إلى مكتب التدقيق المعتمد لدى اللجنة واعتماده.